O prazo para o envio da declaração de imposto de renda em 2024 começou e funciona até 31 de maio. Um dos pontos que geram mais dúvidas nas declarações é a obrigação de declarar investimentos. Sim, qualquer tipo de investimento precisa ser declarado para o IRS, incluindo moedas digitais. Para ajudá -lo nesta fase, preparamos este guia sobre como declarar criptomoedas no imposto de renda 2024.
Em 2023, o IRS identificou mais de 25.000 pessoas que não declararam criptografia em imposto de renda, totalizando mais de US $ 1 bilhão. Lembrando que as discordâncias na declaração de imposto de renda estão sujeitas a multas e outras sanções. É por isso que é muito importante não deixar informações essenciais, como o valor investido em criptomoedas, fora.
Abaixo, você entende melhor sobre a obrigação da declaração de criptomoeda, que imposto sobre esse investimento e passo a passo para adicionar todas as informações e declarar o imposto de renda corretamente. Confira!
Você precisa declarar criptomoedas no imposto de renda?
Sim, é obrigatório, mas apenas para pessoas que investiram US $ 5.000 ou mais em criptomoedas em 2023. Esses ativos são considerados ativos e direitos sujeitos a tributação, portanto, a compra, a venda, as transferências e qualquer transação que envolva criptografia ativa deve ser declarada de acordo com o limite estabelecido.
Se você investiu um valor abaixo de US $ 5.000, o extrato será opcional. Se você comprou criptomoedas em moeda estrangeira, como o dólar, precisa converter o valor e transformar a declaração em reais. Além disso, você deve informar apenas o valor de aquisição da criptomoeda e não quanto é hoje.
Se você também recebeu criptomoedas como método de pagamento, o valor também precisa ser declarado, mesmo que você não tenha feito nenhuma transação e os ativos sejam interrompidos em sua conta.
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O que é o imposto de criptomoeda?
Como em outros investimentos, as taxas de impostos sobre lucro e venda, com limite de isenção de até R $ 40 mil. Ou seja, se você vendeu até US $ 40.000 em criptomoedas em 2023, não precisará pagar o imposto à venda.
Por exemplo, se você vendeu US $ 20.000 em reais de criptomoedas em um corretor brasileiro e US $ 25.000 em um intercâmbio, como o Binance, e obteve lucro nessa transação, está sujeito à taxa de imposto de renda, que vai de 15% a 22,5%.
Confira a tabela abaixo das taxas que se concentram no lucro da criptomoeda:
- Entre R $ 40 mil e R $ 5 milhões: 15%
- Entre R $ 5 milhões e R $ 10 milhões: 17,5%
- Entre R $ 10 milhões e R $ 30 milhões: 20%
- Acima de R $ 30 milhões: 22,5%
Outra coisa importante é que, como nas transações no mercado de ações e em outros investimentos em renda variável, o imposto não é coletado diretamente na fonte. O declarante precisa calcular e emitir o guia de pagamento. Este processo é feito dentro do Programa de ganho de capital (GCAP)que, depois de emitir a guia, oferece a opção de exportar o arquivo para o programa de imposto de renda, facilitando a declaração.
Para evitar multas, como uma multa diária de 0,33% (limitada a 20% do imposto devido) e juros mensais de 1%, é importante pagar o imposto até o último dia útil do mês seguinte à venda de ativos. Por exemplo, se você vendeu ativos em abril, terá até 31 de maio pagar por impostos sobre lucro.
Se essas informações forem novas para você e desejarem pagar impostos dos meses anteriores, é crucial agir rapidamente para evitar o acúmulo de juros e multas. Você pode calcular o valor atualizado usando o programa SICALCWEB e depois gerar o DARF dos meses correspondentes no GCAP.
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Que informações são necessárias ao declarar criptomoedas?
Basicamente, as informações necessárias para declarar criptomoedas no imposto de renda 2024 são datas, valores em reais, tipo de moeda e a natureza da transação (compra, venda, transferência etc.). Veja em detalhes as informações solicitadas pelo IRS:
- Relatórios de renda: Algumas trocas fornecem relatório de renda, com informações sobre suas transações e ganhos anuais. Na Nomad, por exemplo, enviamos o relatório a todos os clientes no início do ano.
- Extratos bancários: Sempre mantenha os extratos bancários que mostram a conversão de criptomoedas em reais ou depósitos na sua conta bancária. Isso é crucial para provar a origem dos recursos.
- Informações sobre transações: Economize a prova de qualquer transação de criptomoeda, incluindo vendas de preconceito, que devem ser declaradas na declaração como perda financeira.
- Prova de pagamento de impostos: Se você pagou impostos sobre ganhos de capital ou outros impostos relacionados às suas criptomoedas através do GCAP, salve a prova desses pagamentos, conforme explicado acima.
O que acontece se a informação estiver incorreta?
No caso de divergência de informações em sua declaração ou mesmo à declaração de não -críptica, é importante estar ciente de que isso pode resultar em uma multa, calculada a uma taxa de 1% ao mês sobre o valor devido de imposto, com um limite máximo de 20% do valor total do atraso, com um mínimo de R $ 165,74 para essa multa.
Além disso, o IRS sempre ressalta que a omissão de informações, como a não teclaração de criptomoedas no portfólio, pode levar à inclusão do contribuinte na malha fina, que consiste em inspeção detalhada dos dados fornecidos na declaração de RI. Se forem identificadas inconsistências, o contribuinte será notificado para provar a veracidade das informações fornecidas.
Em situações mais graves, como a descoberta de sonegação de impostos ou omissão intencional de informação, o contribuinte pode enfrentar graves consequências legais. As possíveis penalidades incluem um processo judicial para o crime tributário de sonegação de impostos, que está sujeito a medidas legais mais rigorosas. Portanto, todo o cuidado é pouco ao fazer a declaração de imposto de renda!
Como declarar criptomoeda no imposto de renda 2024?
A boa notícia é que a cada ano a declaração de imposto de renda está se tornando um processo mais simples, cruzando informações de várias empresas e entidades e também com a declaração simplificada.
- Visite o Programa de Declaração de Imposto de Renda e vá para o formulário “Mercadorias e direitos”, clique em “Novo”.
- Escolha quem tornou a aquisição de criptomoedas: você ou um dependente.
- Selecione o código correspondente à categoria de criptomoeda: 01: Bitcoin (BTC); 02: Outras criptomoedas, como éter (eth), ondulação (xrp), bitcoin dinheiro (bch) e litecoin (LTC); 03: StableCoins como Tether (USDT), USD Coin (USDC), token digital brasileiro (BRZ), entre outros; 10: NFTs (tokens não fungíveis); 99: Outras criptomoedas
- Preencha os detalhes da transação: criptomoeda, data de compra, valor adquirido, nome e CNPJ da instituição em que a compra, ou nome e CPF do vendedor é aplicável.
- Indique se a criptomoeda está sob custódia em uma instituição ou carteira digital, fornecendo os detalhes correspondentes.
- Adicione informações relevantes para a compra no campo de discriminação.
- Se as criptomoedas foram adquiridas antes de 2023, repita o valor pago em 31/12/2023.
- Se as criptomoedas foram adquiridas em 2023 e não existiram em 2022, digite “Zero” em 31/12/2022 e o valor pago em 31/12/2023.
- Se possuía criptomoedas em 2022 e comprou mais em 2023, adicione os valores de aquisição e coloque o resultado em 31/12/2023.
- Para declarar o lucro, basta preencher o formulário de “ganho de capital” e informar o valor exato, além de anexar a prova de impostos paga pela transação.
Preparar! Basta confirmar as informações e transmitir a instrução. Reforçando que, para as criptomoedas compradas no exterior, ele converte o valor pago em reais na data da compra. Além disso, existe um novo formulário de declaração de ativos no exterior.
Para investimentos no território nacional, o formulário pré-nomeado já pode ter essas informações de origem. Afinal, você não precisa ir a outro país para investir no mercado internacional.
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