Em um ambiente econômico cada vez mais dinâmico e competitivo, a compreensão e o monitoramento dos indicadores financeiros é essencial para garantir a sustentabilidade e o crescimento de qualquer organização.
Seja você um empreendedor, gerente ou investidor, saber como analisar os números da empresa é o que diferencia um grande erro com um alto custo.
O que são indicadores financeiros
Os indicadores financeiros são métricas com base em dados contábeis que permitem avaliar o desempenho econômico de uma empresa.
Eles revelam, por exemplo, se a organização estiver gerando lucro, se sua estrutura de custos for eficiente ou se houver um nível de endividamento preocupante.
Embora com base em dados históricos, esses indicadores também são valiosos para projeções futuras.
Os investidores que usam análises fundamentalistas, por exemplo, apoiam fortemente essas informações escolhendo quais empresas aplicarem seus recursos a longo prazo.
Podemos comparar indicadores financeiros com as ferramentas de um painel de avião.
Assim como um piloto precisa rastrear altitude, velocidade e pressão, um gerente precisa monitorar margens de lucro, retorno do investimento, endividamento, entre outros. Sem esse controle, o “vôo” da empresa pode perder seu curso.
Por que os indicadores financeiros são tão importantes?
Em um planejamento estratégico de negócios, os indicadores financeiros permitem monitorar a consecução das metas e a lucratividade da operação.
Eles são essenciais para controlar a vida diária da empresa e planejar sua expansão.
Imagine uma loja que deseja aumentar sua margem de lucro em 5% nos próximos cinco meses. Como saber se está no caminho certo? A resposta está nos indicadores: margem bruta, margem líquida, custos fixos e variáveis, entre outros.
Sem esses dados, a empresa pode estar operando em perda sem perceber.
E uma decisão baseada no achismo, sem base numérica, pode colocar em risco o futuro dos negócios.
Os principais indicadores financeiros que você precisa saber
- Margem bruta
Revela a porcentagem de lucro obtida após subtrair os custos dos bens vendidos. Quanto maior, melhor.
Fórmula: margem bruta = lucro bruto* / receita total x 100
* Para encontrar lucro bruto, subtrair as receitas o custo de bens ou produtos vendidos.
- Margem Ebitda
Ele mostra a eficiência operacional da empresa, desconsiderando os impostos, depreciação e amortização. Quanto maior a margem do EBITDA, mais eficiente a empresa é gerar lucro e valor.
Fórmula: Margem Ebitda = Ebitda / Receita Total x 100
- Margem líquida
Aponta para o lucro efetivo da empresa após todas as despesas.
Fórmula: margem líquida = lucro líquido* / receita líquida x 100
* O lucro líquido é o dinheiro que resta depois que todos os custos e despesas são deduzidos.
- Custos fixos e variáveis
Custos fixos (como aluguel e folha de pagamento) não mudam com a produção.
Os custos variáveis (como matérias -primas) variam de acordo com o volume de vendas.
- Margem de contribuição
Indica quanta receita de vendas está disponível para cobrir custos fixos e gerar lucro.
Fórmula: margem de contribuição = preço de venda – custos variáveis
- Equilíbrio
Determina quanto a empresa precisa ganhar para cobrir todos os custos e não causar danos.
Fórmula: Balance Ponto = (Custos fixos + despesas fixas) / margem de contribuição (em %)
- Retorno sobre o patrimônio (ROE)
Avalia quanto a empresa gera lucro com os recursos dos parceiros. Quanto maior ovas, melhor.
Fórmula: Retorno sobre o patrimônio líquido = Receio líquido* / patrimônio líquido* x 100
* O lucro líquido está no resultado do exercício (DRE). O patrimônio está no balanço patrimonial.
- Retorno do investimento (ROI)
Mede a eficiência de um investimento feito.
Fórmula: Retorno do investimento (ganho ou resultado obtido – investimento feito) / investimento feito x 100
- Bilhete médio
Mostra quanto, em média, cada cliente gasta em seus negócios.
Fórmula: Ticket médio = número de cobrança / vendas
Quais relatórios trazem indicadores financeiros?
Em geral, os indicadores financeiros estão presentes em alguns relatórios, como:
- Fluxo de caixa: Mostra entradas e saídas de dinheiro em tempo real.
- Balanço patrimonial: Apresenta a relação entre ativos, passivos e equidade.
- Resultado do exercício demonstrativo (DRE): mostra o lucro ou perda da operação.
Esses relatórios servem como base para a extração de todos os indicadores. O segredo é seguir os números de maneira regular e crítica.
Como analisar indicadores financeiros
Para fazer uma análise eficaz, vale a pena seguir um passo a passo:
- Coleta de dados: Use planilhas bem organizadas ou software especializado.
- Comparativo histórico: Compare indicadores de diferentes períodos para identificar tendências.
- Interpretação: Entenda os fatores internos e externos que influenciaram os números.
- Ações estratégicas: Use dados para corrigir rotas, melhorar a eficiência e otimizar os recursos.
O papel da tecnologia no monitoramento indicadores
Hoje, os sistemas ERP, as plataformas de gerenciamento financeiro e BI ajudam as empresas a monitorar seus indicadores em tempo real.
Além disso, existem ferramentas que coletam dados de empresas listadas na bolsa de estudos e já calculam indicadores, economizando tempo de analistas e investidores.
No entanto, a tecnologia é apenas um aliado.
O verdadeiro diferencial está na capacidade de interpretar e agir dos dados.
Por que seguir as notícias econômicas é essencial?
Os indicadores financeiros não vivem no vácuo.
Decisões governamentais, política fiscal, variação de moeda, inflação e taxa de juros afetam diretamente os resultados das empresas.
Portanto, portais de monitorar como Times Brasil, que oferece notícias para avaliar sobre economia, política e política monetária, ajuda a contextualizar os dados internos da empresa dentro do cenário macroeconômico.
Um bom gerente ou investidor combina análise de indicadores financeiros com informações de qualidade.
Isso aumenta o potencial de acertos e reduz os riscos de decisões apressadas.
A seguir, Times Brasil – CNBC licenciado exclusivo em
