Tesouro e IRS finalizam regra para contribuições adicionais em planos 401(k); O que isso significa para os que ganham mais – Times Brasil

O IRS e o Departamento do Tesouro dos EUA encerraram esta semana as regras para algumas disposições da Lei Secure 2.0 de 2022, incluindo contribuições adicionais para planos 401 (k) e outros, aplicáveis ​​a trabalhadores com 50 anos ou mais.

A partir de 2027, contribuições adicionais geralmente devem ser pós-impostas (também chamadas de Roth), em vez de um pré-imposto, para trabalhadores que receberam mais de US $ 145.000 de seu atual empregador no ano anterior. Mas alguns planos podem adotar a mudança em 2026 “usando uma interpretação razoável da boa fé de disposições legais”, disse o IRS.

Enquanto isso, esses investidores podem escolher entre contribuições adicionais pré-intituladas ou Roth para a aposentadoria, desde que seus planos ofereçam opções e seu fluxo de caixa permitir, dizem os especialistas.

Os legisladores acrescentaram o fornecimento de contribuição adicional Roth para proteger 2.0 como uma forma de “financiamento” para ajudar a financiar a legislação.

As contribuições de Roth são depósitos pós-impostos, mas os fundos crescem isentos de impostos. Em comparação, as contribuições pré-intituladas reduzem sua receita bruta ajustada inicialmente, mas você deve pagar imposto de renda normal ao retirar os fundos.

É necessário considerar sua estrutura financeira completa ao fazer contribuições de Roth, pois a maior renda bruta ajustada (AGI) pode afetar a elegibilidade para outras deduções.

Os legisladores acrescentaram o fornecimento de contribuição adicional Roth para proteger 2.0 como uma forma de “financiamento” para ajudar a financiar a legislação.

As contribuições de Roth são depósitos pós-impostos, mas os fundos crescem isentos de impostos. Em comparação, as contribuições pré-intituladas reduzem sua receita bruta ajustada inicialmente, mas você deve pagar imposto de renda normal ao retirar os fundos.

Obviamente, é necessário considerar sua estrutura financeira completa, fazendo contribuições de Roth, pois a maior renda bruta ajustada (AGI) pode afetar a elegibilidade para outras deduções.

“Agora é hora de trabalhar com seu consultor ou treinador fiscal para fazer vários anos de projeções fiscais”, disse Patrick Huey, CFP, proprietário do planejamento independente da vitória em Portland, Oregon.

Isso pode ajudá-lo a decidir se “acelerar” contribuições adicionais pré-intituladas até 2026 ou “junte-se à transição para Roth” anteriormente, disse ele.

Para 2025, os trabalhadores podem adiar até US $ 23.500 nos planos 401 (k) e os investidores com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição adicional de US $ 7.500. Há também uma contribuição de “recuperação” dos trabalhadores de 60 a 63, aumentando o limite de contribuição adicional para US $ 11.250.

Em 2024, quase todos os planos de aposentadoria ofereceram contribuições adicionais, mas apenas 16% dos trabalhadores elegíveis fizeram essas contribuições, de acordo com um relatório da Vanguard 2025 com base em mais de 1.400 planos e quase 5 milhões de participantes.

A maioria dos participantes da contribuição adicional teve renda de US $ 150.000 ou mais, segundo o relatório.

No entanto, a escolha entre Roth adicional ou contribuições pré-impostas pode depender de vários fatores, incluindo faixas de impostos atuais e esperadas no futuro, dizem especialistas.

O “principal aprendizado” para os investidores é: “Não fique de fora” à medida que as regras mudam, disse Jared Gagne, planejador financeiro certificado, vice -presidente assistente e gerente de patrimônio privado da Claro Advisors em Boston.

A seguir, Times Brasil – CNBC licenciado exclusivo em